תיקון 190 הוא עדכון לחוק קופות הגמל שמעניק הטבות מס לחוסכים מעל גיל 60. המנגנון מאפשר להפקיד סכומי כסף חד-פעמיים לקופת גמל ולשלם מס רווחי הון מופחת של 15 אחוז נומינלי. בנוסף, משיכת הכסף כקצבה חודשית יכולה להיות פטורה ממס, בכפוף לעמידה בתנאים. כך החוסך נהנה גם מצמיחת הון בשוק ההון וגם מגמישות משיכה והורשה קלה למוטבים.
למי התיקון מתאים?
תיקון 190 נוגע קודם כול לחוסכים בני 60 ומעלה שכבר מקבלים קצבה מזערית. הם יכולים להגדיל את ההון הפנוי וליהנות מיתרונות מס שלא קיימים באפיקים אחרים. בנוסף, עצמאים המחזיקים סכום חד-פעמי ונמצאים בין השקעות, מגלים כי התיקון מציע אפיק ביניים גמיש וחכם. גם שכירים שמכרו נכס ומשקיפים אל עבר הפרישה רואים בתיקון דרך להפוך רווח הוני לקצבה פטורה. לבסוף, יורשים שמבקשים להעביר עיזבון ביעילות משתמשים בתיקון כדי לצמצם בירוקרטיה ולשמור יותר כסף במשפחה.
יתרונות מרכזיים
מס רווחי הון מופחת
התיקון מאפשר תשלום מס רווחי הון של 15 אחוז נומינלי בלבד. בקרנות רגילות שיעור המס מגיע ל-25 אחוז ראלי, ולכן ההפרש בתשואה נטו גדל עם השנים. לאורך עשור שלם, פער מס זה עשוי להוסיף עשרות אלפי שקלים לתיק החיסכון.
פטור ממס על קצבה
כאשר מושכים את הכסף כקצבה חודשית, הרווחים שנצברו והקצבה יהיו פטורים ממס. כך מצטרפת הכנסה נטו קבועה שמחזקת את התזרים החודשי ומקטינה תלות בחסכונות אחרים.
גמישות משיכה
בתיקון 190 ניתן לשלב משיכה חד-פעמית חלקית עם קצבה. החוסך בוחר מתי וכמה למשוך, ולכן הוא מתאים את תזרים המזומנים לשינויים בחיים – החל במסע מסביב לעולם ועד לשיפוץ הבית.
הורשה יעילה
הכספים עוברים ללא מס בפטירה מתחת לגיל 75.
ניהול מקצועי ושקוף
קופות הגמל מנוהלות תחת פיקוח רשות שוק ההון. מנהלי ההשקעות פועלים במסלולים מפוקחים, בודקים סיכון ובוחרים נכסים בהתאם לשוק. כך מתאזנים פוטנציאל תשואה וביטחון.
השוואה לאפיקי השקעה אחרים
פיקדון בנקאי מציע ריבית נמוכה ואינו נותן הטבות מס. קרן נאמנות מחייבת דמי ניהול גבוהים ומס רווחי הון של 25 אחוז. השקעה בנדל״ן דורשת תחזוקה, ניירת וזמן מכירה ממושך. לעומת זאת, תיקון 190 משלב נזילות מהירה, מס מופחת וניהול מקצועי – שילוב שקשה למצוא במקום אחר.
שלבים ביישום תיקון 190
בדיקת זכאות
תחילה בודקים אם קיימת קצבה מזערית כפי שמחייב החוק. לאחר מכן מחשבים את הקצבה הצפויה ומזהים פער הכנסה עתידי. כך מוודאים שהתיקון מתאים ושיש צורך אמיתי בתזרים נוסף.
בחירת קופת גמל
משווים ביצועי תשואה, דמי ניהול ומסלולי השקעה שונים. בוחרים מסלול שמתאים לתאבון הסיכון ולאופק ההשקעה. החלטה מושכלת כאן מגדילה תשואה עתידית ומקטינה עלויות.
העברת ההון
את ההפקדה מבצעים בהוראת קבע או בהעברה בנקאית אחת. עם קליטת הכסף מקבלים אישור רשמי ומעקב מקוון בזמן אמת אחר הצבירה. השקיפות מאפשרת שליטה מלאה על ההשקעה.
מעקב ושינוי מסלול
ניתן לעבור בין מסלולים בכל שלב, ללא אירוע מס. מנטרים תשואות רבעוניות, מאזנים בין מניות לאג״ח ומתאימים את הסיכון למצב השוק המשתנה.
שיקולים לפני קבלת החלטה
חשוב לבדוק אופק השקעה ומידת הנזילות הדרושה בשנים הקרובות. אם תזדקק למזומנים בקרוב, כדאי להשאיר חלק מההון נזיל מחוץ לקופה. בנוסף, יש לוודא שדמי הניהול תואמים את התמורה, משום שהם נוגסים ישירות בתשואה. מסלולי מניות מתאימים למי שמוכן לתנודתיות, בעוד מסלולים סולידיים מועדפים על מחפשי יציבות.
טעויות נפוצות וכיצד להימנע
הפקדה ללא בדיקת קצבה מזערית עלולה לשלול את הטבות המס. בחירת קופה רק לפי פרסום בלי לבדוק תשואה היסטורית מגדילה סיכון. משיכה מוקדמת שוברת את אפקט הריבית-דריבית ומחויבת במס גבוה. בנוסף, התעלמות מהוראות מוטבים עלולה לסבך את ההורשה. מעקב תקופתי מונע המשך השקעה במסלול לא מתאים.
קשר בין תיקון 190 לפנסיה קיימת
קצבה תקציבית או ביטוח מנהלים משתלבים בקופת תיקון 190 ויוצרים פיזור סיכונים. השילוב גם משפר את הטבות המס המצטברות. מומלץ לוודא עם מומחה כדי לא לעבור תקרות מס ולהפיק את המרב מכל אפיק.
סיכום – העתיד הפנסיוני בידיים שלך
תיקון 190 פותח דלת לחיסכון עם יתרון מס מובהק, גמישות משיכה והורשה יעילה. הפיקוח הממשלתי והניהול המקצועי מגנים על ההשקעה ומספקים שקט נפשי. תכנן נכון היום, חסוך במס בדרך, והשג יציבות כלכלית לשנים רבות קדימה.
