סיום יחסי עבודה

סיום עבודה יכול להיות חוויה מרגשת, כשאנחנו מתחילים משרה חדשה במקום חדש, או אירוע מלחיץ, כאשר מדובר בפיטורים.

כדי לשמור על הזכויות הפנסיוניות שלכם, יש מספר דברים שתתבקשו לעשות בעת סיום יחסי העבודה. במאמר זה אעבור על השלבים המרכזיים שיש לשים אליהם לב.

טופס 161 והחלטה על כספי פיצויים

לאחר תשלום השכר האחרון, המעסיק ימלא טופס 161, שבו רשומים תקופת העבודה, האם הייתם בחל"ת בחלק מהתקופה, מה היה השכר שלכם והפיצויים שאתם זכאים להם, כולל מענקי פרישה במידה ויש. טופס 161 הוא טופס חשוב ביותר וביום שבו תצאו לפנסיה, תתבקשו להציג את טופסי 161 מכל המעסיקים שעבדתם אצלם ולכן חשוב לוודא שכל הפרטים שרשומים בו נכונים (פרטים אישיים, תקופת ההעסקה, שכר וכו')

בחלק ב' בטופס 161, תתבקשו למלא את בקשותיכם לגבי הפיצויים. האפשרויות הם:

משיכת הפיצויים
רצף מעסיקים (נקרא גם רצף פיצויים)
רצף קצבה
משיכת פיצויים
ניתן למשוך פיצויים בפטור ממס עד התקרה שהיא: שכר לפיצויים X 150% או 13,750 (נכון ל 2024) הנמוך מבין השניים. פיצויים מעבר לתקרה ניתנים למשיכה בתשלום מס.

משיכת פיצויים פטורים ממס תקטין את הקצבה העתידית שלכם, (הפיצויים הם חלק גדול מהסכום שנצבר בקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים), וגם את הפטור ממס העתידי, שתהיו זכאים לו בפרישה לפנסיה, ביחס של 1:1.35. כלומר, משיכת פיצויים פטורים בסך של 60,000 שח, תקטין את הפטור ממס העתידי שלכם ב 81,000 שח, צמודים למדד מיום המשיכה ליום הפרישה. לכן, ככלל אצבע, מומלץ שלא למשוך את הפיצויים.

ניתן למשוך את הפיצויים הפטורים בתשלום מס ובכך לא לפגוע בפטור ממס העתידי, אבל הקצבה עדיין תקטן בהתאם.

רצף מעסיקים

ברצף מעסיקים, אתם בעצם אומרים, שאתם לא רוצים למשוך את הפיצויים היום, אבל בעתיד כן תרצו למשוך אותם ולכן אתם מבקשים ממס הכנסה שיתייחס לפיצויים מהמעסיק שאתם עוזבים היום כחלק מהפיצויים של המעסיק הבא. ההיגיון בזה הוא שיתכן והתקרה לפיצויים פטורים תגדל בהמשך ואז פיצויים שהיום חייבים במס, יתכן ויהיו פטורים ממס בעתיד.

התנאי לביצוע רצף מעסיקים, הוא למצוא תוך שנה מיום עזיבת העבודה, מעסיק חדש שיפקיד עבורכם לפיצויים, (רצף מעסיקים לא מתאים למי שהופך לעצמאי). אם לא מצאתם מעסיק חדש תוך שנה, תצטרכו לפנות למס הכנסה לקבלת הנחיות לגבי הפיצויים.

אם ביקשתם בעבר לבצע רצף מעסיקים, אתם חייבים בעבודה הבאה או למשוך את הפיצויים שנמצאים כבר ברצף מעסיקים או לבקש לבצע שוב רצף מעסיקים.

ניתן להתחרט מרצף מעסיקים תוך שנתיים ואז יש למשוך את כל סכום הפיצויים (פטורים ממס וחייבים במס), שנמצאים ברצף, למעט פיצויים מהמעסיק הנוכחי. בחרטה לאחר שנתיים כל סכום הפיצויים יהיה חייב במס.

רצף קצבה

ברצף קצבה, אתם אומרים למס הכנסה שאתם לא מעוניינים למשוך את הפיצויים ובמקום, אתם מייעדים אותם, לחלק מהקצבה העתידית שלכם. בניגוד לרצף מעסיקים, ניתן להתחרט בכל שלב מרצף קצבה ולמשוך את הפיצויים ממעסיק ספציפי.

שימו לב, שלמרות שבטופס כתוב שאם אתם מעוניינים ברצף קצבה, אין חובה למלא את חלק ב' מומלץ ביותר כן למלא את החלק הזה ולהחזיר למעסיק.

לאחר שהחזרתם למעסיק את חלק ב' בטופס 161 חתום, המעסיק ישלים את חלק ג' בטופס ויחזיר לכם אותו חתום בצרוף מכתבי שחרור לקרן הפנסיה, קרן ההשתלמות וכד'.

קרן הפנסיה

אם אתם מתחילים עבודה אצל מעסיק חדש, תעדכנו אותו כי יש לכם קרן פנסיה/ביטוח מנהלים פעילים, כדי שהוא ידע לאן להפקיד את ההפקדות הפנסיוניות.

במידה ואתם לא מתחילים לעבוד מייד אצל מעסיק חדש, כדאי שתדאגו ל"הסדר ריסק זמני" בקרן הפנסיה או בביטוח המנהלים.

בקרן הפנסיה יש ביטוח לקצבת נכות ולקצבת שארים. הביטוחים הנ"ל ימשיכו באופן אוטומטי לחמישה חודשים מהרגע שבו אין יותר הפקדות לקרן הפנסיה (שלושה חודשים במקרה שמדובר בביטוח מנהלים) ולאחר מכן, במידה ולא ביקשתם להאריך את תקופת הריסק הזמני, הביטוחים יתבטלו והקרן תהפוך ללא פעילה. חידוש קרן פנסיה לא פעילה, יכול להוביל לחיתום רפואי חדש, גיל ביטוחי חדש (חשוב במיוחד לגברים מעל גיל 41), תקופת אכשרה נוספת וכו'. כדי למנוע את ביטול הביטוחים, כדאי לפנות לקרן הפנסיה או חברת הביטוח מראש ולבקש לערוך ריסק זמני לתקופה המקסימלית (עד שנתיים בקרן הפנסיה ועד שנה בביטוח מנהלים). התשלום עבור תקופת הריסק הזמני מתבצע מהצבירה שיש בקרן הפנסיה/ביטוח המנהלים או בהסדר תשלום אחר כגון הוראת קבע או תשלום בכרטיס אשראי.

ביטוחי בריאות

אם הייתם זכאים לביטוח בריאות ממקום העבודה (קולקטיב), בקשו לקבל הצעה להמשך הביטוח באופן פרטי. היתרון בהמשך הביטוח ממקום העבודה הוא שמירה על רצף ביטוחי ללא צורך בהצהרת בריאות במקרה שחל שינוי במצבכם הבריאותי. במקביל, במידה שמצבכם הבריאותי תקין, כדאי לבדוק גם מה תהיה עלות הביטוח בחברה נוספת כדי שתוכלו להשוות בין הפרמיות ולראות מה עדיף לכם.